L.C.P y M.I José Antonio Ruiz Félix
Asociado de Consultoría Fiscal
Antonio.ruiz@ruizconsultores.com.mx
El Servicios de Administración Tributaria anuncio una nueva plataforma sobre la determinación del pago IVA de Contribuyentes con vigencia de la declaración IVA del mes de enero 2024.
A continuación, mencionaremos los apartados a llenar en la declaración y un ejemplo del detalle de sus contenidos:
- IVA Cargo
- IVA Personas Morales
- IVA Acreditable
- Determinación
- Pago
Como observamos, ya la plataforma contiene un prellenado automático de información de Ingresos, gastos, inversiones contenidas en Comprobantes Fiscales Digitales por Internet, además tambien contiene las relaciones con clave Pagos de una sola Exhibición y de los Pagos en Parcialidades, asi como los comprobantes de tipo pago (Complementos de Pago), Devoluciones o Descuentos y Cancelaciones de facturación.
Con esta medida impulsada por el SAT, demanda un nuevo reto para los contribuyentes en el llenado, por lo cual se dan las siguientes recomendaciones:
- Verificación del modelo de facturación de la compañía, asi como de los proveedores
- Revisión de las notas de crédito, que tengan la justificación y soporte documental que crédito devoluciones, descuentos y bonificaciones
- Revisión en la Cancelación de CFDI de Ingresos de cada mes
- Contar con una conciliación de CFDI emitidos y recibidos, incluido recibos electrónicos de pago.
- Revisión de Ingresos Exentos y No Objeto: Identificar y declarar adecuadamente los ingresos exentos y no objeto.
Conclusión
Con esta nueva implementación de la plataforma, debemos Anticipar y corregir posibles riesgos de emisión y recepción de CFDIS, previo a la presentación del cálculo del IVA en la nueva plataforma y se vuelve importante que estos procesos de revisión estén soportados en tecnología que permitan un mejor manejo de la información, por lo cual es menester contar con la asesoría de un experto para garantizar el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales
