La no expedición de comprobantes fiscales digitales es una forma altamente utilizada para erosionar el IVA e ISR.
EL ECONOMISTA
En los últimos cinco años se han detectado siete esquemas de evasión fiscal que han generado pérdidas al erario público de al menos 230,000 millones de pesos, reveló Ernesto Luna, administrador general de Auditoría Fiscal Federal en el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
“Con cifras acumuladas desde el 2010 al primer semestre del 2015, se habla de una evasión de 150,000 millones de pesos en Impuesto Sobre la Renta (ISR) y 80,000 millones de pesos por Impuesto al Valor Agregado (IVA)”, puntualizó.
En entrevista, Luna detalló que el primer esquema de evasión fiscal se trata —y es el más utilizado— de la erosión de la base del ISR, derivado de las operaciones inexistentes con facturas falsas.
El segundo esquema, detalló, está relacionado con la subcontratación de personal con ayuda de un outsourcing, en donde se intenta evadir el pago del ISR y del IVA.
El tercer esquema, comentó, involucra a las sociedades inmobiliarias de bienes raíces (conocidas como sibras), que también presentan irregularidades e intentan evadir el pago del Impuesto Sobre la Renta.
Además, (cuarto esquema) Ernesto Luna reveló que se han detectado empresas que fabrican cojines para de ahí repartir supuestos dividendos a accionistas con fines inexistentes.
La parte de la no expedición de comprobantes fiscales digitales —quinto esquema— es un tema utilizado por los defraudadores y que a lo largo de dos años se vigila en mayor medida. “Éste es el segundo esquema más utilizado para erosionar la base del IVA e ISR”, reconoció Luna.
Como sexto esquema de evasión, acotó, se encuentra el tema de devoluciones y compensaciones hacia los contribuyentes, en donde se encuentran integrados 414 casos de fraude por exceso de confianza de terceros.
Como séptimo y último, acotó, se encuentra el envío de correos electrónicos apócrifos a los contribuyentes con el ánimo de conseguir datos personales de los ciudadanos y así cometer un fraude electrónico.
“Todo este tipo de operaciones son las que nos han llevado a ser más escrupulosos en las revisiones de todas los movimientos de los contribuyentes. Seguiremos llevando a cabo las tareas de fiscalización con mayor profundidad”, sentenció.
El jefe del SAT, Aristóteles Núñez, afirmó que por medio de la tecnología, el fisco buscará cerrar la brecha de quien esté intentando eludir el pago de impuestos. “El combatir a aquellos actores que generen una competencia desleal debe ayudar a la economía nacional”, dijo.
Las medidas que toma el SAT
El administrador general detalló que las acciones a seguir, sobre todo en los 414 casos de fraude por exceso de confianza, es que el fisco se da a la tarea de revisar los casos de estafa con un mayor importe, que hasta la fecha suman 36 asuntos con estas características.
En este sentido, comentó, se ha logrado identificar a un tercero (defraudador) con ayuda de las instituciones bancarias que hacen mal uso de las cuentas de los contribuyentes. Derivado de este tipo de acciones, del 2013 a la fecha el SAT presentó 104 denuncias ante el Ministerio Público por estos actos.
“En la parte preventiva se hace una gran difusión para que los causantes mexicanos tengan más cuidado con sus datos personales y sobre todo con las claves que utilizan para acceder a los sistemas del SAT”, refirió,
Además, indicó que con ayuda de la tecnología y cruces de información, el SAT, en cualquiera de los esquemas de evasión, implementa diferentes modelos de riesgos con el ánimo de detener este tipo de prácticas que dañan a la economía nacional. Estos modelos, explicó, tienen que ver con la identificación de aquellos contribuyentes que se inscriben ex proceso en el RFC para utilizar algún tipo de esquema de evasión fiscal.
El jefe del SAT dijo que con la información que ya se tiene se nutren aun más los modelos de riesgo, con los cuales los contribuyentes percibirán las consecuencias de no cumplir, y de ser detectados por la autoridad serán sujetos a sanciones y al ejercicio de facultades que establece la ley.
“Con todo el cruce de información que realiza el SAT con ayuda de la tecnología, averiguamos, hasta las últimas consecuencias, si un contribuyente cae dentro de una característica de riesgo; son muchas variables las que entran en un modelo de riesgo”, concluyó Luna.
http://eleconomista.com.mx/finanzas-publicas/2015/09/24/facturas-falsas-outsourcing-lo-comun-evasion-fiscal
